קיבוע זכויות (טופס 161ד)
קיבוע זכויות הוא בקשה לרשות המסים, בטופס 161ד, שבה מי שמקבל קצבה מזכה קובע איך ינצל את הפטור ממס שמגיע לו מגיל הזכאות. הפטור יכול להקטין את המס על הקצבה החודשית, או לפטור סכומים חד פעמיים, כמו מענק פרישה או היוון. הבחירה משפיעה על המס לכל שנות הפרישה.
מתי מגישים טופס 161ד?
אחרי שמגיעים לגיל הזכאות: המאוחר מבין גיל הפרישה לבין המועד שבו התחלתם לקבל קצבה מזכה. ההגשה נעשית מול רשות המסים, ואת המסמכים, תלושי קצבה ופרטי מענקים והיוונים, אוספים מראש. מה זה גיל פרישה.
מה מחליטים בקיבוע זכויות?
בטופס מפרטים מענקי פרישה פטורים שהתקבלו בעבר והיוונים, כי הם מקטינים את ההון הפטור שנשאר. את היתרה מחלקים בין פטור על הקצבה החודשית לבין סכומים חד פעמיים. שיעור הפטור והתקרה נקבעים בחוק ומתעדכנים, ולכן בודקים אותם במדריך של רשות המסים.
טעויות נפוצות
לדחות את ההגשה, ובינתיים לשלם על הקצבה מס בלי הפטור. וטעות שנייה: לנצל את הפטור על מענק חד פעמי בלי לחשב כמה הוא היה חוסך במס על הקצבה לאורך השנים. זו החלטה טכנית, ולכן בודקים אותה מול רשות המסים או מול בעל מקצוע.
רוצים לדעת איפה אתם עומדים באמת?
בצעו את מדד עושים סדר וקבלו תמונת מצב ברורה של ההתנהלות הכלכלית שלכם.
בצעו את המדד